Как показать убыток по кварталу в бухучете при усн

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 110-86-37
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 366

Убыточная отчетность — всегда предмет особого внимания инспекторов. В лучшем случае налоговики ограничатся просьбой пояснить причины. Но чаще последствия более негативные: вызов на убыточную комиссию и выездная проверка. Для начала важно разобраться, показывать ли убыток в декларации или выгоднее его спрятать. Если вы все же решите сдать декларацию без прибыли, то нужно заранее подготовится к возможным вопросам и требованиям налоговиков. Определитесь, выгодно ли компании показывать убыток Вы подводите итоги финансового года и обнаруживаете, что компания получила убыток.

Бывает, что у организации в каком-либо отчетном или налоговом периоде доходов нет, а расходы есть. Казалось бы, никаких вопросов возникать не должно.

Добрый день! У меня убыточная деятельность в фирме,мало доходов, но стабильный расход.

Отражение убытка в бухгалтерском учете - проводки

Добрый день! У меня убыточная деятельность в фирме,мало доходов, но стабильный расход. Для того чтобы не показывать убытки,я бы хотела документы за год по аренде перенести на год. Естественно у арендодателя они выписаны годом. Если бы речь шла, как и в заголовке темы, о переносе на другой квартал внутри года, то тогда можно было бы. А перенос на другой налоговый период именно арендных платежей, думаю, не прокатит. Посмотрите ст. Там говорится о том, что расходы признаются таковыми в том отчетном налоговом периоде, к которому они относятся.

И далее идет детализация по разным видам расходов. Скорее всего, налоговая при проверке не примет расходы за год в году. Марина Бух 15 апреля Перенести напрямую прям так не получится. Ну или просто убрать какие-нибудь расходы, без права дальнейшего их учета, если так не хотите убытки показывать. Но тут еще вопрос, что у вас показано в декларации по НДС. Хотя времени для маневра уже и нет: по году все сроки отчетности прошли.

Марина Бух, химичить с первичкой можно по НДС, а не по прибыли. Здесь либо уточненка за прошедший налоговый период, либо никак, если документы запаздывают. В течение года немного по-другому, ведь итоговый налог считается по году.

Но дело в том, что в пп. Там кстати как раз арендные платежи входят в перечень. Есть судебные решения, подтверждающие данную возможность. Но, повторюсь, пожалуй, это действительно слишком трудозатратно и не факт, что прокатит.

Алиса-я 16 апреля Сейчас получается НДС с аренды за год могу принять в ? Светляк 16 апреля Коллеги, а я считаю, что можно эти расходы принять в непринимаемые в целях налогообложения прибыли и сформировать постоянные разницы в соответствии с пбу 18 в году. Или второй вариант- отнести в г расходы на счет 91 Убытки прошлых лет, зарегистрировав первичку в журнале, чтобы доказать дату поступления от куратора, например.

Надо посмотреть еще по критерию сушественности. Также предлагаю проанализировать амортизацию. Увеличение срока полезного использования основного средства позволит снизить расходы. Вас интересует бухгалтерский или налоговый убыток? Действующая проблема что есть расходы по аренде за год,не принятые в году по причине убытка года,ндс по ним тоже не принято,по той же причине чтобы не показывать к возмещению. Естественно в балансе их тоже не отражено.

Поэтому в моей голове возник вариант а не принять ли часть расходов и ндс уже в году? Светляк речь да,про налоговый учет. Марина Бух 16 апреля Раз эти расходы не отражены в балансе, то речь уже идет не только о налоговом, но и о бухгалтерском учете.

И, поскольку год уже закрыт и пересмотру не подлежит, то вопрос только в правомерности принятия этих расходов в году. НДС можно принимать к вычету в течение 3 лет, то есть в году можно принять счет-фактуру.

Собственно, налоговики именно так и просят делать, чтобы не было НДС к возмещению. Но для этого надо, чтоб хотя бы это было отражено в бухгалтерском учете. Сумма несущественная? Тогда надо отразить, как сказала Светляк, ошибки прошлых лет, выявленные в текущем периоде. С налоговым учетом сложнее. Без доказательств опоздания первички, думаю, не обойтись. И, по-моему, нет стопроцентной гарантии, что в данном случае, НДС с непринимаемых в налоговом учете расходов пройдет гладко.

Как считаете, коллеги? Я тоже думаю, что НДС к вычету очень рискованно заявлять с таких расходов. Другое дело, что если выездной не будет, то так просто этот момент тоже не выяснится.

Я запуталась. Ведь НДС можно принимать на протяжении 3х лет. Разве я не могу сейчас поставить эти расходы в необлагаемые и принять с них только НДС к вычету. То есть вы хотите отразить аренду за год в году в бухгалтерском учете провести как ошибку , не отражать в расходах по налоговому учету, но принять НДС к вычету?

Если так, то я считаю, могут возникнуть проблемы при принятии НДС к вычету по услугам, которые не были учтены в расходах в налоговом учете. То есть они не обязательно возникнут, но могут, если налоговая обнаружит. Решение принимать вам. Perito 16 апреля Я а не вижу проблем с заявлением к вычете НДС по этой аренде. НК не ставит в зависимость учет расходов при налогообложении прибыли и вычеты НДС. В части налога на прибыль ст. Perito, у Вас большой опыт прохождения проверок, при наличии НДС, заявленного к вычету, и расходов, не учтенных при налогообложении прибыли?

А как мой опыт прохождения проверок должен помочь автору? Вы путаете непроизводственные расходы с расходами, которые не были учтены при налогообложении прибыли, но являются производственными, экономически оправданными и документально подтвержденными. Очень высокий риск снятия такого НДС с вычетов. Если автор готов спорить с налоговиками, то он может принять. Если не готов, то лучше подумать.

Автор изначально хочет произвести действие, которое является нарушением. У него есть акт аренды, полученный в декабре и датированный декабрем. Налог на прибыль, в отличие о НДС, не предполагает учет документов на расход в течение некоего промежутка временя. Это положено делать в том налоговом периоде, к которому они относятся.

То есть автор обязан учесть этот документ в декабре. Он этого делать не хочет. Да, допустим, с благими намерениями, чтобы не показать убытка. Но вот просьбы налоговиков не показывать убыток не содержится в налоговом кодексе. А грубые ошибки, к которым относится несвоевременное отражение операций в учете, вполне себе упомянуты с конкретными штрафами. Да, можно как-то выкрутиться. Коллеги набрасывали возможные варианты. Но так как изначальное действие — нарушение, а не случайная ошибка, подкрепленная доказательствами например, технический сбой системы или почтовый штамп о поздно поступившей первичке , то претензии со стороны налоговиков возможны.

О чем автор и был предупрежден. На мой взгляд вполне справедливо. Так как утверждать, что можно произвести такое нарушение и ничего за это автору не будет, как минимум безответственно. Никто не написал, что вот совсем невозможно. Все написали, что автор должен быть готов к претензиям со стороны налоговиков. И сделать выбор должен он сам под свою ответственность.

И да, к сожалению, даже без увязки в кодексе прибыли и НДС, претензии могут быть не обязательно будут. Ровно также как и с убытком, который не запрещен налоговым кодексом, а вот налоговиками — сплошь и рядом. Марина Бух, Вы очень тактично изложили то, что я хотела выразить в несколько более экспрессивной форме по поводу того, что написано в НК РФ, и претензиями налоговиков, предъявляемыми при проверке на практике.

И еще вопрос к Perito, это мне на будущее, чтоб я знала, где в ст. Ваши рассуждения верны, если автор делает это намеренно. Да, если сказать в налоговой "я специально не учел расходы в прошлом году, чтобы не показывать убыток", претензии вполне возможны. Впрочем, они возможны даже если делать все правильно, в моей практике были очень своеобразные претензии. Но ведь автор не собирается исповедоваться в налоговой. А от ошибок никто не застрахован. И если ошибка привела к завышению налоговой базы, ее можно не исправлять или исправить в текущем периоде, при условии, что в текущем периоде нет убытка.

Автор неудачно выбрал расходы. Для аренды ежемесячные акты не нужны. Достаточно договора и акта приемки-передачи. Поэтому на отсутствие актов за декабрь в данном случае ссылаться не стоит. Только на свою забывчивость.

Как учесть расходы на УСН «Доходы минус расходы»

И выполнять ее нужно обязательно, чтобы не ошибиться в расчете налогов. Дело в том, что раздельному учету подлежат также страховые взносы и социальные пособия, которые могут уменьшать единый налог по УСН либо ЕНВД абз. О возможных способах организации раздельного учета мы в данной статье и поговорим. Обратите внимание: раздельный учет УСН и ЕНВД, который вы применяете, необходимо прописать в учетной политике для целей налогового учета. Ведь порядок во многом определяете вы сами — в Налоговом кодексе РФ изложены лишь общие нормы.

Убытки на УСН «Доходы минус расходы»

Налоговая имеет право запрашивать письменные пояснения, обосновывающие размер полученного убытка. Попробуйте тоже! Введите свой e-mail, если хотите получить ответ. Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог.

Как учитывать расходы и входной НДС, если нет доходов

Убытки отчетного периода. Тот факт, что вы в отчетном периоде получили убыток в бухучете, еще не говорит о том, что и в налоговом учете вас обязательно постигнет та же участь. Но, конечно, бесспорно и то, что бухгалтерские убытки хочешь — не хочешь накладывают отпечаток и на налоговый учет предприятия. Итак, давайте разбираться, как формируется налоговый убыток предприятия-прибыльщика. Если предприятие перешло на общую систему налогообложения в середине года, в строке 02 декларации показывают только те убытки, которые были получены за период работы на общей системе см. Причем строка 03 может оказаться заполненной даже у тех малодоходников , которые приняли решение не корректировать финрезультат на налоговые разницы из разд. ХХ НКУ. Отрицательное значение из строки 04 годовой декларации учитывают в уменьшение объекта налогообложения в последующих отчетных периодах по правилам п. Убытки прошлых отчетных периодов разница по п. Подпункт

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Убыток по завершении года

Перенос расходов на другой квартал

Продолжается отчетная кампания по итогам года. Как рассчитать налог, уплачиваемый при УСН, с учетом исчисленных авансовых платежей, и как выверить сальдо расчетов с бюджетом? Как перенести убыток на будущее? Как уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы? Как заполнить новую декларацию по УСН? Напоминаем, что согласно статье

Организация применяет упрощенную систему налогообложения доходы минус расходы. На баланс было принято автотранспортное средство машина.

Убыток бухгалтерский и убыток налоговый - проводки. Погашение перенесенного на будущее убытка.

Расчет налога и формирование отчетности при УСН в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0

Введите свой e-mail, если хотите получить ответ. Войти в систему Возможности Цены Регистрация бизнеса. Справочная Блог. Все статьи по теме. Ольга Аввакумова. Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно. Поделиться статьёй. Нажимая кнопку Подписаться, я даю согласие на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур.

Распределение расходов при совмещении ЕНВД и УСН

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Бухгалтерские проводки - Финансовый результат - Реформация - Нераспределенная прибыль - Убыток
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 2
  1. biopojee

    Згідно старого закону стаття 381. мала наступну редакцію:

  2. Артемий

    Мама главное слово . Женщины рожают .Обычные мысли матриархального юриста. Как быть с бабами,которые не родили не одного дитя?Посмотри где и как работают женщины, где и как работают мужчины. КПД женского труда ноль. Бабы ничего не созидают.И наоборот,мужчина двигатель прогресса,созидатель,работяга и защитник своего социума.Мужчины строят этот мир,гибнут на вредных производствах и опасных работах.Как так получается, что мужчины живут меньше, а на пенсию выходят позже женщин?Офф.статистика Росстата говорит о 15,2 лет разницы в продолжительности жизни мужчин и женщин. Мужчина пашет всю жизнь и в 58 лет ложится в гроб,а баба по выходу на пенсию живёт в своё удовольствие до 72 лет.На налоги мужчин, кстати.Да,почему юрист носит кольцо?Если залез в государственный брак,значит или не знает семейное законодательство или дебил.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных